武汉市轨道交通建设运营暂行办法
湖北省武汉市人民政府
武汉市轨道交通建设运营暂行办法
第188号
《武汉市轨道交通建设运营暂行办法》已经2008年7月7日市人民政府第39次常务会议审议通过，现予公布，自2008年9月1日起施行。
市长 阮成发
二００八年七月十六日
武汉市轨道交通建设运营暂行办法
第一章 总则
第一条 为了促进我市轨道交通建设，保障轨道交通运营安全和运营秩序，维护乘客和轨道交通建设、运营单位的合法权益，根据国家有关规定，结合本市实际，制定本办法。
第二条 本办法所称轨道交通，是指城市公共交通系统中大运量的城市地铁、轻轨等城市轨道公共客运系统。
本办法所称轨道交通设施，是指为保障轨道交通系统正常安全运营而设置的轨道、隧道、高架道路（含桥梁）、车站（含出入口、通道）、风亭、风井、车辆段与维修基地、车站设施、车辆及机电设备系统等设施。
第三条 本办法适用于本市行政区域内轨道交通的建设、运营及其相关管理活动。
第四条 市轨道交通管理机构按照市人民政府规定的职责，负责本市轨道交通建设的综合管理、协调和轨道交通运营的监管工作。
市发展改革部门负责本市轨道交通建设的项目报批工作。
市规划行政主管部门负责本市轨道交通建设的规划管理工作。
市建设行政主管部门负责本市轨道交通建设的质量、安全和文明施工管理工作。
市国土房产、交通、公安、城管等有关行政主管部门按照各自的职责分工，做好轨道交通建设的有关工作。
依法确定的轨道交通建设、运营单位具体负责本市轨道交通的建设、运营和沿线综合开发等相关工作。
第五条 本市轨道交通应当遵循统一规划、分期建设、规范运营、确保安全的原则。
第六条 轨道交通建设资金通过多渠道、多方式筹集。纳入轨道交通建设资金平衡方案范围内的土地收益，应当按照有关规定用于轨道交通建设。
第七条 任何单位和个人均有义务支持与配合轨道交通建设，不得阻碍或者影响轨道交通的建设和运营。
第二章 规划和用地管理
第八条 本市轨道交通网络规划由市规划行政主管部门根据国民经济和社会发展规划、城市总体规划组织编制，报市人民政府批准。
本市轨道交通建设规划由市发展改革部门根据国民经济和社会发展规划、城市总体规划、城市交通发展规划以及轨道交通网络规划的要求组织编制，按照规定程序报批。
轨道交通网络规划和轨道交通建设规划应当与其他公共交通规划相衔接，并预留必要空间以保证安全便捷的换乘条件及足够的疏散能力。
编制轨道交通网络规划和轨道交通建设规划，应当组织专家论证，并广泛听取公众和相关方面的意见。
第九条 本市轨道交通沿线控制性详细规划由市规划行政主管部门组织编制。
在站点周边及上盖进行综合开发的，建设单位应当编制站点周边及上盖物业综合开发规划，站点周边及上盖物业综合开发规划应当符合城市总体规划、轨道交通建设规划、轨道交通沿线控制性详细规划的要求。
第十条 市规划行政主管部门应当按照国家有关规定，根据本市轨道交通网络规划和建设规划，对轨道交通的建设用地及影响用地进行规划管理和控制。
市土地行政主管部门应当按照国家有关规定，根据本市轨道交通网络规划和建设规划，组织编制轨道交通土地利用规划，并对轨道交通沿线土地供应进行控制，保障轨道交通建设的需要。
第十一条 规划轨道交通站点用地时，应当充分考虑轨道交通与常规公交车辆、客运出租汽车、社会车辆、长途客运、铁路、航空等交通方式的衔接，预留换乘枢纽、停车场等公共交通和公共设施用地，做到轨道交通站点与大型交通枢纽同步设计、同步施工、同步投入使用，实现零换乘。
规划确定的轨道交通站点建设用地和相关配套设施建设用地，符合划拨用地目录的，以行政划拨方式供地。第三章建设管理
第十二条 轨道交通建设应当按照国家基本建设项目管理规定和本市轨道交通网络规划以及国家批准的轨道交通建设规划进行，并纳入本市城市建设年度建设计划。
第十三条 轨道交通建设使用地面以下空间时，其上方和周边建（构）筑物和土地的所有权人、使用权人应当服从轨道交通建设的需要，并提供必要的便利。
轨道交通建设单位应当采取措施，防止和减少对上方和周边已有建（构）筑物以及其他设施的影响，保障其安全；造成损失的，应当依法予以补偿或者赔偿。
第十四条 根据规划要求，轨道交通出入口、通风亭等设施需与周边物业结合建设的，周边物业的所有权人、使用权人应当服从；因结合建设给周边物业所有权人、使用权人利益造成损失的，轨道交通建设单位应当依法予以补偿或者赔偿。
第十五条 因轨道交通建设需要征地和拆迁的，涉及的所有权人和使用权人应当服从轨道交通建设的需要，轨道交通建设单位应当对所有权人或者使用权人依法予以安置补偿，具体工作由相关区人民政府及开发区、风景区管委会依法组织实施。
第十六条 因轨道交通建设需要查找通信、供电、供水、热力、排水、燃气和人防工程、建（构）筑物等管线、设施档案资料的，相关行政主管部门和产权单位应当向轨道交通建设单位提供。
轨道交通建设单位应当保护轨道交通沿线的通信、供电、供水、热力、排水、燃气和人防工程等管线和设施的安全。
第十七条 因轨道交通建设需要永久拆迁或者临时迁改管线的，各管线产权单位应当服从轨道交通建设的需要，并协助实施。管线由轨道交通建设单位负责迁移的，应当按照有关规范标准和双方协商的方案实施；由产权单位自行迁移的，轨道交通建设单位应当依法予以补偿。
第十八条 轨道交通建设单位在轨道交通沿线采取技术保护及监测措施的，相关单位和个人应当予以配合。
第十九条 轨道交通建设期间，公安交通管理部门应当加强道路交通组织疏导工作，制订交通组织疏解方案、城市道路交通堵塞应急处理预案。
第二十条 轨道交通建设单位应当按照环境保护、文物保护、城市道路保护、城市市容和环境卫生管理等方面法律、法规的规定，办理相关审批手续，并按照审批要求做好建设期间的环境保护、文物保护、城市道路保护、城市市容和环境卫生等工作。
第二十一条 轨道交通工程建设项目的建设、施工、监理等责任单位应当加强施工现场及其邻近区域的文明施工管理，按照《武汉市建筑工程文明施工管理办法》的规定，实行施工围挡的标准化设置，控制施工扬尘和带泥上路，落实便民通道，方便市民出行，保证施工作业秩序和施工现场环境质量。
第二十二条 轨道交通工程建设项目的勘察、设计、施工、监理，应当遵守国家规定的技术标准，并且符合保护周围建（构）筑物以及其他相关设施的技术规定。
轨道交通工程建设项目的勘察、设计、施工、监理，应当通过招标方式选定具备相应资质等级的单位承担。
第二十三条 轨道交通建设应当符合轨道交通运营功能配置规范的要求。
轨道交通建设单位在组织工程项目的设计、建设时，应当按照反恐、消防管理、事故救援等有关规定，建设消防、逃生、防汛、防爆、防护救援等设施，配置安全可靠的运营设施和服务设施，建设完善的轨道交通安全监测和施救保障系统，保障乘客乘车安全、舒适、便捷。
第二十四条 轨道交通建设单位和轨道交通勘察、设计、施工、监理等单位依法承担轨道交通建设工程质量责任。建设行政主管部门应当依法对轨道交通建设工程进行质量监督。
第二十五条 轨道交通建设单位和轨道交通勘察、设计、施工、监理等单位应当建立健全各项安全管理制度，落实安全工作责任。建设行政主管部门应当依法对轨道交通建设工程进行安全监督。
第二十六条 政府有关行政主管部门和轨道交通建设单位、施工单位应当建立安全生产预警和应急协调机制，建立健全事故预防、报告和处理制度，并组织演练，建立和执行建设过程动态安全监测制度，确保安全生产。
第二十七条 轨道交通建设单位应当在轨道交通车站或者通风口附近采取保护措施保证轨道交通的通风安全，有关单位和个人应当服从并予以配合。
第二十八条 轨道交通工程竣工后，应当按照设计标准组织工程初验；初验合格的，可以进行试运行；试运行合格，经市人民政府组织规划、建设、交通等有关部门和专家认定具备基本运营条件的，可以进行试运营。
轨道交通工程竣工，按照国家有关规定验收，经验收合格后，方可交付正式运营。
安全设施不符合有关国家标准的轨道交通工程项目，不得投入运营。
第四章 运营管理
第二十九条 轨道交通运营单位应当建立健全管理制度，做好轨道交通设施的检查维护工作，确保其正常运行和使用。
电力、供水、通讯等单位应当协助轨道交通运营单位保障轨道交通的正常运营，保证轨道交通用电、用水、通讯需要。
第三十条 轨道交通运营单位应当制定轨道交通运营服务规范，为乘客提供安全、便捷的客运服务。
轨道交通运营单位应当保持出入口、通道的畅通，根据国家有关标准的要求，设置安全、消防、疏散等各类指引导向标志。
轨道交通出入口的导向标志应当由轨道交通运营单位统一设置。轨道交通运营单位在与出入口合建的周边物业范围内设置导向标志的，周边物业的所有权人、使用权人应当配合。
轨道交通运营单位应当在车站醒目位置公布首末班车行车时间、列车运行状况提示和换乘指示。调整首末班车行车时间的，应当提前向乘客告示。
第三十一条 轨道交通运营单位应当建立公共卫生管理制度，健全卫生档案，落实卫生管理措施，保持车站、车厢的整洁卫生，保证车站、车厢等公共场所的空气质量和卫生状况符合国家卫生标准。
轨道交通运营单位应当依照国家有关标准落实污染防治措施，减少地面线路列车运营时的噪声污染。
第三十二条 轨道交通运营单位应当对从事轨道交通驾驶、调度等岗位的工作人员和参与救援的工作人员进行培训和考核。
第三十三条 轨道交通票价依法实行政府定价。
轨道交通票价应当与本市其他公共交通的票价相协调。
轨道交通运营单位应当执行政府确定的票价，不得擅自调整。
第三十四条 乘客乘坐轨道交通，应当遵守轨道交通乘坐守则。
轨道交通乘坐守则由市轨道交通管理机构制定并公布。
第三十五条 禁止下列影响轨道交通运营秩序的行为：
（一）非法拦截列车、阻断运输；
（二）擅自进入轨道、隧道或者其他有警示标志的区域；
（三）攀爬或者翻越围墙、栏杆、闸机、机车等；
（四）强行上下车；
（五）不按规定购票乘车，经城市轨道交通运营单位追索后仍拒付票款；
（六）其他影响轨道交通运营秩序的行为。
第三十六条 禁止下列影响轨道交通公共场所容貌、环境卫生的行为：
（一）在车站、站台或者其他轨道交通设施内停放车辆、堆放杂物、摆设摊档或者未经许可派发印刷品；
（二）在车站、站台、列车或者其他轨道交通设施内随地吐痰、便溺、吐口香糖、乱扔果皮、纸屑等废弃物；
（三）在车厢或者其他城市轨道交通设施上乱刻、乱写、乱画、乱张贴、悬挂物品；
（四）携带宠物、家禽等动物乘车；
（五）在禁止吸烟区域内吸烟；
（六）其他影响轨道交通公共场所容貌、环境卫生的行为。
第三十七条 禁止乘客携带易燃、易爆、有毒和放射性、腐蚀性的危险品乘车。
轨道交通运营单位可以对乘客携带的物品进行安全检查，对携带危害公共安全的危险品的乘客，应当阻止其进站或者责令其出站；强行进站或者拒不出站的，移送公安机关依法处理。
第三十八条 轨道交通运营过程中发生故障而影响运行的，轨道交通运营单位应当及时排除故障，恢复运行。无法及时恢复运行的，轨道交通运营单位应当妥善组织乘客疏散，乘客不得在车厢或者车站滞留。
轨道交通因运行故障不能正常运行的，乘客有权持有效车票要求轨道交通运营单位按照规定退还票款。
第三十九条 市轨道交通管理机构和轨道交通运营单位应当建立投诉受理制度，接受乘客对违反运营规定和服务规则行为的投诉。
轨道交通运营单位应当自受理投诉之日起10个工作日内作出答复。乘客对答复有异议的，可以向市轨道交通管理机构投诉，市轨道交通管理机构应当自受理乘客投诉之日起10个工作日内作出答复。
第四十条 公安机关负责轨道交通的治安管理，维护轨道交通的治安秩序。
第五章 安全管理
第四十一条 轨道交通运营单位应当依法承担轨道交通运营安全责任，按照《中华人民共和国安全生产法》和其他有关安全生产法律、法规的规定，设置安全生产管理机构，配备专职安全生产管理人员，保证安全生产资金投入，加强安全生产管理，建立健全安全生产责任制度，完善安全生产条件，确保安全生产。
第四十二条 轨道交通运营单位应当按照反恐、消防管理、事故救援等有关规定，在轨道交通设施内，设置报警、灭火、逃生、防汛、防爆、防护监视、紧急疏散照明、救援等器材和设备，定期检查、维护，按期更新，并保持完好。
第四十三条 轨道交通运营单位负责轨道交通设施的管理和维护，定期对土建工程、车辆和运营设备进行维护、检查，及时维修更新，确保其处于安全状态。检查和维修记录应当保存至土建工程、车辆和运营设备的使用期限到期。
第四十四条 轨道交通运营单位应当组织对轨道交通关键部位和关键设备的长期监测工作，评估轨道交通运行对土建工程的影响，定期对轨道交通进行安全性评价，并针对薄弱环节制定安全运营对策。
在发生地震、火灾等重大灾害后，轨道交通运营单位应当对轨道交通进行安全性检查，经检查合格后，方可恢复运营。
第四十五条 轨道交通运营单位应当采取多种形式向乘客宣传安全乘运的知识和要求。
第四十六条轨道交通应当在以下范围设置控制保护区：
（一）地下车站与隧道周边外侧50米内；
（二）地面和高架车站以及线路轨道外边线外侧30米内；
（三）出入口、通风亭、变电站等建筑物、构筑物外边线外侧10米内。
第四十七条 在轨道交通控制保护区内进行下列作业的，作业单位应当制订安全防护方案，并征得轨道交通运营单位同意：
（一）新建、扩建、改建或者拆除建筑物、构筑物；
（二）敷设管线、挖掘、爆破、地基加固、打井；
（三）在过江隧道段挖沙、疏浚河道；
（四）其他大面积增加或者减少载荷的活动。
上述作业穿过地铁下方时，安全防护方案还应当经专家审查论证。
轨道交通运营单位在不停运的情况下对轨道交通进行扩建、改建和设施改造的，应当制订安全防护方案，并报市轨道交通管理机构备案。
第四十八条 在轨道交通线路弯道内侧，不得修建妨碍行车瞭望的建筑物、构筑物，不得种植妨碍行车瞭望的树木。
第四十九条 禁止下列危害轨道交通设施安全的行为：
（一）非紧急状态下动用应急装置；
（二）损坏车辆、隧道、轨道、路基、车站等设施设备；
（三）损坏和干扰机电设备、电缆、通信信号系统；
（四）污损安全、消防、疏散导向、站牌等标志，防护监视等设备；
（五）其他危害轨道交通设施安全的行为。
第六章 应急处理
第五十条 市建设行政主管部门应当会同有关部门制订轨道交通建设突发事件应急预案，制订大型演练计划，报市人民政府批准。
轨道交通建设单位、施工单位等应当根据轨道交通建设突发事件应急预案、轨道交通建设实际情况和可能存在的安全风险源，制订深基坑失稳、隧道塌方、漏水、地面大面积沉陷、涉及轨道交通工程的重大交通事故等专项应急预案。
第五十一条 市轨道交通管理机构应当会同有关部门制订轨道交通运营突发事件应急预案，制订大型演练计划，报市人民政府批准。
轨道交通运营单位应当根据实际运营情况制订地震、火灾、浸水、停电、反恐、防爆、列车重大延误、客流激增等分专题的应急预案；各专题的应急预案应当划分应急预案级别，并与行政主管部门的总体预案相互衔接。
突发地震、火灾等紧急事件时，轨道交通运营单位和相关工作人员应当立即报警和疏散人员，并采取相应的紧急救援措施。
第五十二条 轨道交通车辆地面行驶中遇到沙尘、冰雹、雨、雪、雾、结冰等影响运营安全的气象条件时，轨道交通运营单位应当启动应急预案，并按照操作规程进行安全处置。
第五十三条 遇有轨道交通客流量激增危及安全运营的紧急情况，轨道交通运营单位应当采取限制客流量的临时措施，确保运营安全。
第五十四条 遇有自然灾害、恶劣气象条件或者发生突发事件等严重影响轨道交通安全的情形，并且无法采取有效措施保证安全运营时，轨道交通运营单位可以停止线路运营或者部分路段运营，但是应当及时向社会公告，并报告市轨道交通管理机构。
第五十五条 轨道交通运营中发生安全事故，市轨道交通管理机构、轨道交通运营单位应当依据应急预案进行处置，并按照国家有关规定及时向有关部门报告，事故的调查处理按照国家有关法律、法规的规定执行。发生人员伤亡的，应当按照先抢救受伤者、及时排除故障、恢复正常运行、后处理事故的原则处理。
第七章 法律责任
第五十六条 违反本办法有关轨道交通规划、建设管理规定的，由规划、建设行政主管部门依照有关法律、法规、规章予以处理。
第五十七条 违反本办法有关轨道交通运营安全管理规定的，由市轨道交通管理机构依照建设部制发的《城市轨道交通运营管理办法》以及相关法律、法规、规章的规定予以处罚。
第五十八条 拒绝、妨碍相关行政主管部门工作人员依法执行职务，扰乱轨道交通运营秩序，妨害轨道交通安全，损毁轨道交通设施，构成违反治安管理行为的，由公安机关依法予以处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第五十九条 违反本办法规定造成轨道交通设施损坏的，除依法给予行政处罚外，其责任人还应当承担相应的赔偿责任。
因轨道交通建设或者运营造成建筑物、构筑物损坏的，由责任单位根据其损坏程度予以修复，或者给予相应的赔偿。
第六十条 相关行政主管部门的工作人员玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的，由其所在单位或者上级主管部门依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第八章 附则
第六十一条 本办法自2008年9月1日起施行。
国防科工委关于印发《国防科工委委属事业单位内部审计工作规定》和《国防科工委委属事业单位领导人员任期经济责任审计实施办法》的通知
国防科学技术工业委员会
国防科工委关于印发《国防科工委委属事业单位内部审计工作规定》和《国防科工委委属事业单位领导人员任期经济责任审计实施办法》的通知
科工审〔2005〕646号
委属各单位：
为加强对委属事业单位内部审计工作的管理，规范委属事业单位领导人员任期经济责任审计工作，我们制定了《国防科工委委属事业单位内部审计工作规定》和《国防科工委委属事业单位领导人员任期经济责任审计实施办法》，现印发给你们，请遵照执行。
二○○五年六月十七日
国防科工委委属事业单位内部审计工作规定
第一章 总 则
第一条 为了加强委属事业单位内部审计工作，促进内部审计管理科学化、制度化、规范化，维护经济秩序，促进党风廉政建设，根据《中华人民共和国审计法》和《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法律、法规，结合委属事业单位实际，制定本规定。
第二条 本规定适用于国防科工委委属事业单位的内部审计工作。
第三条 本规定所称内部审计，是指委属事业单位内部审计机构、审计人员独立监督和评价本单位及其所属单位财务收支以及与其相关的经济活动的真实、合法和效益的行为。
第四条 委属事业单位应当依照国家法律、法规和本规定，实行内部审计制度，设置独立的内部审计机构，配备审计人员，在本单位主要负责人的领导下开展内部审计工作。
第五条 国防科工委依法对委属事业单位内部审计工作进行指导和监督。
第二章 组织和领导
第六条 国防科工委审计机构负责指导和检查委属事业单位内部审计工作，并可对委属事业单位实施内部审计；委属事业单位内部审计机构对本单位及所属单位(含占控股地位或者主导地位的单位)实施内部审计。
第七条 国防科工委审计机构对委属事业单位内部审计业务进行指导和监督的主要职责：
(一)依据国家法律、法规和其他有关规定，制定内部审计规章制度；
(二)研究、制定加强内部审计业务工作的规划和措施，并组织落实；
(三)指导和监督委属事业单位依据法规和有关规定，建立健全内部审计制度；
(四)要求委属事业单位内部审计机构及时报告内部审计工作情况和结果；
(五)检查和评价委属事业单位内部审计业务工作成果以及审计成果的利用程度；
(六)提出加强委属事业单位内部审计业务工作的意见和建议；
(七)组织内部审计人员参加岗位资格培训和后续教育，开展内部审计理论研讨；
(八)总结推广内部审计工作经验，宣传内部审计工作成果，表彰先进审计集体和先进审计个人；
(九)维护内部审计机构和审计人员的合法权益。
第八条 内部审计机构在本单位主要负责人的领导下，依据国家法律、法规和政策，以及上级部门和本单位的规章制度，独立开展内部审计工作，对本单位主要负责人负责并报告工作， 同时接受国家审计机关和上级主管部门内部审计机构的业务指导和检查。
第九条 委属事业单位主要负责人领导本单位内部审计工作的主要职责：
(一)建立健全内部审计机构，完善内部审计规章制度；
(二)定期研究、部署和检查审计工作，听取内部审计机构的工作汇报，及时审批年度审计工作计划、审计报告，督促审计意见和审计决定的执行；
(三)支持内部审计机构和审计人员依法履行职责，并提供经费保证和工作条件；
(四)对成绩显著的内部审计机构和审计人员进行表彰和奖励；
(五)加强内部审计队伍建设，切实解决审计人员在培训、专业职务评聘和待遇等方面存在的实际困难和问题。
第三章 内部审计机构和审计人员
第十条 内部审计机构应按照职责分明、科学管理和审计独立性的原则设置；暂时不具备设置条件的，应当配备专职人员或授权内设机构履行内部审计职责，专职人员或授权内设机构不得从事与审计监督职责相冲突的工作。可以根据工作需要，聘请特约审计人员和兼职审计人员。
第十一条 内部审计机构履行职责的经费应当列入本单位财务预算；各单位可根据本单位具体情况，采取切实有效的措施保障内部审计机构工作的经费。
第十二条 内部审计机构在审计过程中应当严格执行内部审计制度，保证审计业务质量，提高工作效率。
第十三条 内部审计人员办理审计事项，应当严格遵守内部审计准则和内部审计人员职业道德规范。
第十四条 内部审计人员办理审计事项，与被审计单位或审计事项有直接利害关系的，应当回避。
第十五条 内部审计人员依法履行职责受法律保护，任何单位和个人不得设置障碍和打击报复。
第十六条 内部审计人员应当按照国家的有关规定，参加岗位资格培训和后续教育；内部审计人员每年应有不少于两周的脱产学习、培训或进修，本单位负责人应给予必要的时间和经费保证。
第四章 内部审计机构主要职责及权限
第十七条 内部审计机构和审计人员主要对本单位下列事项进行审计：
(一)财务收支及有关经济活动的真实性、合法性和效益性；
(二)预算执行和决算；
(三)预算内、预算外资金的管理和使用；
(四)专项资金的筹措、拨付、管理和使用；
(五)固定资产投资项目、修缮工程项目；
(六)固定资产的管理和使用；
(七)内部控制制度的健全性和有效性以及风险管理评审；
(八)对外投资项目；
(九)重大经济合同的签订及执行情况；
(十)政府采购及招标投标情况；
(十一)银行帐户的设立、使用和管理；
(十二)经济管理和效益情况；
(十三)受人事或组织部门委托，对内设机构和所属单位领导人员进行任期经济责任审计。对离任的领导人员，要坚持先审计后离任。
(十四)本部门、本单位主要负责人和上级主管部门交办的其他事项。
第十八条 内部审计机构根据工作需要对本单位开展审计调查，并配合上级内部审计机构进行审计和审计调查。
第十九条 内部审计机构对本单位和所属单位财务收支及有关经济活动中的重大事项组织或进行专项审计调查，并向本单位领导或上级主管部门报告审计调查结果。各单位内部审计机构配合财务部门加强财务管理，对本单位资金收支的真实性、完整性、合法性，以及帐务处理的正确性进行严格监督，定期进行审计调查。
第二十条 内部审计机构应当遵守内部审计准则、规定，按照单位主要负责人或上级主管部门的要求实施审计。
第二十一条 内部审计机构每年应当向本单位主要负责人和上级内部审计机构提出内部审计工作报告。
第二十二条 内部审计机构应当不断提高业务质量，并依法接受上级内部审计机构的业务检查和评估。
第二十三条 内部审计机构应当配合纪检监察部门进行经济案件的核查。
第二十四条 内部审计机构应当推广先进的审计技术与方法，积极探索信息化审计方式，提高工作效率；建立健全内部管理和审计质量控制制度，规范审计行为，防范审计风险。
第二十五条 内部审计机构要逐步从单纯的财政财务收支审计向管理审计、效益审计和风险评估转变，逐步由监督型向监督服务型转变，促进本单位加强经济管理，提高经济效益。
第二十六条 内部审计机构根据工作需要，经所在单位负责人批准，可委托社会中介机构对有关事项进行审计。
第二十七条 内部审计机构在履行审计职责时，具有下列主要权限：
(一)要求有关单位按时报送财务收支计划、预算执行情况、决算、会计报表和其他有关文件、资料等；
(二)对审计涉及的有关事项，向有关单位和个人进行调查并取得有关文件、资料和证明材料；
(三)审查会计凭证、账簿等，检查资金和财产，检查有关电子数据和资料，勘察现场实物；
(四)参与制定有关的规章制度，起草内部审计规章制度；
(五)参加本部门、本单位的有关会议，召开与审计事项有关的会议；
(六)对正在进行的严重违法违纪、严重损失浪费的行为，做出临时的制止决定；
(七)对可能转移、隐匿、篡改、毁弃的会计凭证、会计帐簿、会计报表以及与经济活动有关的资料，经本单位主要负责人批准，有权采取暂时封存的措施；
(八)提出改进管理、提高经济效益的建议；对模范遵守和维护财经法纪成绩显著的单位和人员提出给予表彰的建议；对违法违规和造成损失浪费的行为提出纠正、处理的意见；对严重违法违规和造成严重损失浪费的有关单位和人员提出移交纪检、监察或司法部门处理的建议。
(九)对内部审计工作中的重大事项，可直接向上级内部审计机构反映。
第二十八条 内部审计可以利用国家审计机关、上级内部审计机构和社会中介机构的审计结果；内部审计机构的审计结果经本单位主要负责人批准同意后，可提供给有关部门。
第二十九条 经单位主要负责人在管理权限范围内授权，内部审计机构可以对被审计单位(部门)的违法违规行为进行处理处罚。
第三十条 经单位主要负责人授权，内部审计机构可在本单位范围内公告审计结果。
第五章 内部审计工作程序
第三十一条 内部审计机构应当根据本部门、本单位的中心任务和上级内部审计机构的部署，制定年度审计工作计划，报经本部门、本单位主要负责人批准后组织实施。
第三十二条 内部审计机构实施审计，应组成审计组，编制审计方案，并在实施审计前3日向被审计单位送达审计通知书，单位负责人认为需要紧急审计的事项除外。被审计单位应配合审计工作并提供必要的工作条件。
第三十三条 审计人员对审计事项实施审计，取得审计证据，编制审计工作底稿；审计工作记录应由相关人员签章认证。
第三十四条 现扬审计工作结束后，一般情况下，审计组应在20日之内写出审计报告，并征求被审计单位意见。被审计单位应当自接到审计报告之日起10个工作日内，将书面意见送交审计组，逾期即视为无异议。
第三十五条 内部审计机构负责人对审计报告进行审核后，报本部门、本单位主要负责人审批。
第三十六条 内部审计机构应根据审计报告拟定审计意见书和审计决定，报送本单位主要负责人批准。
第三十七条 内部审计机构应当将审计意见书和审计决定及时送达被审计单位。经批准的审计意见书和审计决定自送达之日起生效。
第三十八条 被审计单位应当执行审计意见书和审计决定，并将执行结果书面报送内部审计机构。被审计单位有异议的，应在收到审计意见书和审计决定之日起15日内，向内部审计机构所在单位主要负责人提出，主要负责人应在30日内做出是否复审或者更改的决定。复审未做出更改决定前，原审计决定不停止执行。
第三十九条 内部审计机构应对重要审计事项进行后续审计，检查被审计单位对执行审计决定及采纳审计建议的情况。
第四十条 上级内部审计机构发现不适当或者不合法的内部审计意见、内部审计决定，应责令委属事业单位内部审计机构予以纠正并依法予以处理。
第四十一条 内部审计机构在审计事项结束后，应当及时建立审计档案，并按照有关规定进行管理。
第六章 法律责任
第四十二条 违反本规定，有下列行为之一的单位和个人，内部审计机构应根据情节轻重，提出警告、通报批评、经济处理或移送纪检监察机关处理等建议，报本部门、本单位主要负责人，本部门、本单位主要负责人应及时予以处理：
(一)拒绝或拖延提供与审计事项有关的文件、会计资料和证明材料的；
(二)转移、隐匿、篡改、毁弃有关文件和会计资料的；
(三)转移、隐匿违法所得财产的；
(四)弄虚作假，隐瞒事实真相的；
(五)阻挠审计人员行使职权，抗拒、破坏监督检查的；
(六)拒不执行审计决定的；
(七)报复陷害审计人员或检举人员的。
以上行为构成犯罪的，应当移交司法机关处理。
第四十三条 违反本规定，有下列行为之一的内部审计机构和审计人员，由其所在部门、单位根据有关规定给予批评教育或行政处分：
(一)利用职权，谋取私利的；
(二)弄虚作假，徇私舞弊的；
(三)玩忽职守，给国家和单位造成重大损失的；
(四)泄露国家秘密和被审计单位秘密的。
以上行为构成犯罪的，应当移交司法机关处理。
第七章 附 则
第四十四条 委属事业单位可以根据本规定，结合本单位实际情况制定具体实施办法，并报上级内部审计机构备案。
第四十五条 本规定由国防科工委审计室负责解释。
第四十六条 本规定自发布之日起施行。
国防科工委委属事业单位领导人员任期经济责任审计实施办法
第一章 总 则
第一条 为加强对国防科工委委属事业单位领导人员任职期间的经济责任监督，正确评价领导人员任期经济责任，保证审计工作质量，保障国有资产的安全和完整，根据《中华人民共和国审计法》以及其他有关法律、法规，结合国防科工委实际制定本办法。
第二条 本办法所称委属事业单位领导人员，是指委属各高校及委属事业单位的主要负责人，即法定代表人。
第三条 本办法所称任期经济责任审计，是指委属事业单位领导人员在任职期间、任职届满或因调动、退休、辞职、免职、撤职等原因，对其管理单位资产、负债、权益和财务收支的真实性、合法性、效益性以及有关经济活动应当负有的责任进行的审计。未经审计，不得解除领导人员任职期间的经济责任。
第四条 委属事业单位领导人员经济责任审计的目的，是为了客观公正地评价领导人员在管理职责范围内的经济活动中的业绩和对存在问题应负的责任，促进委属事业单位财经管理，并为有关部门提供考察和使用干部的依据，加强干部管理。
第二章 审计工作组织
第五条 国防科工委在委属事业单位领导人员经济责任审计工作中履行下列职责：
(一)根据国家有关法律、法规，制定委属事业单位经济责任审计工作规章制度；
(二)负责委属事业单位领导人员经济责任审计工作的组织实施；
(三)决定对发生重大财务异常情况的委属事业单位进行专项经济责任审计；
(四)负责委属事业单位领导人员经济责任审计工作重要资料的整理归档。
第六条 国防科工委组织实施委属事业单位领导人员经济责任审计工作，主要采取以下三种形式：
(一)委托具有相应资质条件的社会审计组织承担审计工作任务；
(二)根据实际工作需要，组织或者抽调委属事业单位内部审计机构人员实施有关审计工作。
(三)国防科工委机关工作人员实施有关审计工作。
第七条 委属事业单位在经济责任审计中履行下列职责：
(一)按照国家有关规定和国防科工委工作要求，制定本单位经济责任审计工作具体实施细则；
(二)按照国防科工委审计要求，准备并如实提供单位领导人员经济责任审计的有关材料；
(三)按照国防科工委下发的经济责任审计意见或审计决定要求认真整改，并对整改情况做好后续跟踪审计工作。
第三章 审计内容
第八条 根据国家有关规定，委属事业单位领导人员经济责任审计主要内容包括：
(一)财政财务收支真实、合法、效益情况。
1、年度预算的执行情况和决算情况；
2、预算外资金的收入、支出和管理情况；
3、专项资金的管理和使用情况；
4、重大基本建设的资金管理使用情况；
5、对外投资的管理和效益情况；
6、债权债务情况；
7、国有资产的安全完整、保值增值情况；
8、与财政、财务收支相关的工作目标完成情况。
(二)重大经济决策情况。
1、重大经济决策是否经过民主程序与集体研究决定，是否符合国家的方针政策；
2、重大经济决策是否经过充分的可行性研究；
3、重大经济决策是否取得预期效果；
4、可能发生的损失或风险情况。
(三)内部控制制度建设及其执行情况。
1、是否建立必要的内部控制制度；
2、内部控制制度是否符合现行规定；
3、内部控制制度是否得到正确、有效执行。
(四)单位遵守财经法规和领导人员个人经济上遵守廉政规定情况。
1、执行“收支两条线”规定情况；
2、是否存在挤占、挪用预算资金，随意改变资金使用方向的问题；
3、是否存在私设“小金库”问题；
4、是否存在“乱收费”问题；
5、是否存在会计信息失真问题；
6、领导干部个人经济上是否存在违反廉政规定的行为和其他经济问题。
第九条 委属事业单位领导人员要提供履行经济责任情况的述职报告，内容应当包括：
(一)任职情况。包括单位职能、本人职务、任职时间、职责范围。
(二)所在部门或单位年度工作目标责任及其完成情况。
(三)履行经济决策权的情况。主要陈述重大经济决策、固定资产投资和对外投资情况，有无因决策失误造成国有资产流失的问题和严重损失浪费的问题。
(四)履行经济职责的情况。主要陈述各年度预算执行情况、专项资金的管理和使用情况。有无执行不力、隐瞒截留财政收入、挤占挪用专项资金、财务收支不真实、不合法和经济效益差的问题。
(五)履行经济管理职责的情况。主要陈述履行经济管理职责的措施、办法和效果；制定的财政财务收支的规章制度，有无与国家政策、法规相抵触的内容；有无管理不善，渎职或失职造成单位、部门或下属机构财务管理混乱，影响干部职工利益和正常经济秩序的问题。
(六)履行经济监督权的情况。主要陈述是否建立并实行了有效的内部控制制度，认真行使对下属核算单位的监督职责，发现的主要问题、处理处罚情况及其落实情况。
(七)任职期间接受的历次审计中，单位或部门存在的违反国家物价政策、财经法规的问题，处理决定的落实情况及本人应负的经济责任。
(八)当前单位或部门负债、遗留的诉讼、索赔、经济担保、重大潜亏及其他未决经济事项。
(九)个人遵守廉政规定的情况。
(十)需要说明的其他情况。
第十条 领导人员经济责任审计中委属事业单位需提供如下资料：
(一)被审计领导人员述职报告；
(二)审计组要求提供的会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料；
(三)单位财务管理、资产管理等各项管理制度；
(四)债权、债务清单；
(五)被审计领导人员任期内单位重大经济合同、协议、投资项目的论证、决策资料；
(六)审计组需要提供的其他审计资料。
第十一条 审计报告的主要内容包括：
(一)被审计单位的基本情况；
(二)领导人员任期内主要业绩；
(三)领导人员任期内存在的主要经济问题；
(四)对领导人员的审计评价；
(五)审计意见或建议；
(六)其他需要说明的情况。
第四章 审计范围
第十二条 按照重要性原则，委属事业单位本级和重要的部门或二级单位应当纳入经济责任审计工作范围，审计资产量不得低于被审计单位资产总额的70%。
第十三条 需要延伸审计的重点单位或部门包括：
1、有接受被审计单位财政资金拨款的单位；
2、重大经济决策执行单位；
3、组织人事部门、纪检监察机关要求延伸检查的单位；
4、有举报被审计对象且线索基本清晰，需要检查的单位。
第十四条 对领导人员的任期经济责任审计以近3年的情况为主，必要时可延伸审计至以前年度。
第五章 审计机构和审计人员要求
第十五条 受托承担委属事业单位领导人员经济责任审计的社会审计组织，应当具备以下资质条件：
(一)资质条件应与被审计单位规模相适应；
(二)具备较完善的审计执业质量控制制度；
(三)拥有经济责任审计工作经验的专业人员；
(四)3年内未承担同一单位年度财务决算审计业务；
(五)与被审计单位负责人不存在利害关系；
(六)近3年未有违法违规不良记录；
(七)能够适时调配较强的专业人员承担经济责任审计任务。
第十六条 接受委托的社会审计组织应严格依据国家有关法律法规，以及国防科工委对委属事业单位经济责任审计工作的统一要求，按照规定的方法、程序和内容，依据独立审计原则认真组织经济责任审计工作，并对审计报告的真实性、合法性负责。
第十七条 受托承担国防科工委经济责任审计工作任务的委属事业单位内部审计机构和专业人员，应依据国防科工委统一工作要求，独立、客观、公正地开展审计工作，对审计工作结果承担相应的法律责任。
第十八条 审计机构和审计人员在审计中应当客观公正、实事求是、廉洁奉公、保守秘密，并遵守审计回避制度的规定。
第六章 审计程序
第十九条 委属事业单位领导人员任期届满或离任前1个月，由国防科工委人事教育司向国防科工委审计室提出领导人员任期经济责任审计委托书，国防科工委审计室按程序组织实施审计。
第二十条 国防科工委组织实施委属事业单位领导人员经济责任审计基本工作程序如下：
(一)编制审计工作计划；
(二)确定审计机构；
(三)下达审计通知；
(四)成立审计组；
(五)拟定审计方案；
(六)组织实施审计；
(七)交换审计意见；
(八)出具审计报告；
(九)下达审计意见或审计决定。
第二十一条 根据干部管理部门提出的任期经济责任审计工作要求，编制委属事业单位领导人员经济责任审计工作计划，明确审计的对象、时间安排、范围、重点内容、方法与组织方式等内容。
第二十二条 国防科工委应当在实施审计14日前通知被审计单位。被审计单位在接到审计通知书后，应做好接受审计的有关准备工作，如实提供有关资料。
第二十三条 按照审计工作要求，审计组应拟定审计方案，明确审计目标、审计范围、审计重点、审计要求、审计组织、延伸审计单位和其他审计事项等，并报国防科工委审计室同意。
第二十四条 审计组在对领导人员任职期间财务收支、重大经营决策等情况审计过程中，可以采取向有关单位、个人调查等方式，充分听取被审计单位纪检监察、工会和职工反映的情况和意见。
第二十五条 审计组在提交审计报告前，应当征求被审计单位领导人员及其所在单位的意见，被审计单位领导人员及其所在单位应在收到审计报告征求意见稿之日起10日内，提出书面意见。在规定期限内没有提出书面意见的，视同无异议。
第二十六条 审计组送达的审计报告征求意见稿，其内容属于未定性的，任何人不得向外泄露。
第二十七条 审计组完成现场审计后，应在10个工作日内向国防科工委审计室提交审计报告以及被审计领导人员所在单位及本人的书面意见。
第二十八条 审计组应当在计划工作时间内完成审计任务，确需延长审计时间的，应当商国防科工委审计室同意，并及时通知被审计单位及其负责人。
第二十九条 国防科工委审计室依据审计报告拟定审计意见，委内相关司局会签并经委领导签发后，一般应在收到审计报告之日起两个月内下发委属事业单位领导人员经济责任审计意见；对发现的重大问题，经研究核实后正式下达相关审计决定。
第三十条 在经济责任审计工作中发现单位领导人员有严重违法违纪问题的，应移交有关管理机构予以处理。
(一)对于需由单位领导人员承担一般经济责任的，移交相应管理部门予以处理；
(二)对于单位领导人员违反党纪政纪的，移交纪检监察机关予以处理；
(三)对于应依法追究单位领导人员刑事责任的，移送司法机关处理。
第三十一条 审计组在对委属事业单位领导人员经济责任审计工作中，应当充分利用国家审计机关、上级内审机构和社会审计机构的审计成果。采用其他审计资料和审计结果时，应进行必要的复核工作，并对其真实性、合法性承担相应的法律责任。
第七章 审计评价
第三十二条 审计机构和审计人员应当根据财经法规及审计证据，对被审计事项的真实性、合法性和有效性进行界定和评判，作出结论性意见。经济责任审计评价应遵循以下原则：
(一)客观性原则。以审计事实为依据，不受外界的任何影响，不附加任何主观成分，按照客观事实作出公正的评价；
(二)准确性原则。要依据可靠证据和客观事实，采用写实、量化的方法给予评价，力求做到事实表述准确，问题定性准确，责任界定准确。
(三)重要性原则。对与经济责任的履行有重要影响的经济事项必须评价，对经济责任的履行无重大影响的事项，可较少评价或不予评价，并就事项性质和数额大小选择评价的重点。
(四)谨慎性原则。对审计证据不足的事项不评价，对一时搞不清的问题应当发表保留意见，以保证审计评价的正确性和稳妥性。
第三十三条 经济责任审计评价必须严格按照国家经济责任审计有关规定的要求，只能就经济责任作出客观评价，而且只对相关的经济责任作出实事求是的评价。
第三十四条 经济责任审计评价应区分前任与后任的责任，同时责任认定应当在取得相关证据的基础上进行，没有取得或无法取得相关责任证据的，应如实说明情况，客观公正地作出结论性意见。
第三十五条 经济责任审计的业绩评价应当采用对比评价法，将审计结果与国家和主管部门的要求相比，与领导人员的任期经济责任目标相比，与领导人员任职时单位的经济状况相比，与社会公认的原则相比。
第三十六条 评价被审计领导人员对所管理的经济活动中存在问题应负的责任，应当在分析主客观原因的基础上，按照有关规定，确定其应负有的直接责任和主管责任。
(一)直接责任是指单位领导人员因对主管的财务管理事项和其他经济事项未履行或者未正确履行职责，或者由于决策失误而事后又处理不力以及违规操作等，造成所在单位经济损失应负的经济责任。
(二)主管责任是指单位领导人员在其任期内对其所在单位资产和财务状况以及有关经济活动应当负有的直接责任以外的领导和管理责任。
第三十七条 委属事业单位领导人员应对下列行为负有直接责任：
(一)直接违反国家财经法规和财经纪律的；
(二)授意、指使、强令、纵容、包庇下属人员违反国家财经法规的；
(三)失职、渎职的；
(四)其他直接违法违规行为。
第三十八条 承办委属事业单位领导人员经济责任审计的社会审计组织提交的审计报告，应当对领导人员的经济责任做出客观、公正的评价，并对提交的审计报告真实性、客观性承担相应责任。
第三十九条 承办委属事业单位领导人员经济责任审计的社会审计组织提交审计报告前，要报国防科工委审计室审核。国防科工委审计室审定的内容主要包括：审计证据是否充分、审计评价是否适当、主要事实是否清楚和审计建议是否正确等。
第四十条 经济责任审计工作结果，作为对委属事业单位领导人员任免、奖惩的重要依据。
第四十一条 对于在经济责任审计工作中，发现因经济决策失误给单位造成重大损失，或者存在单位资产状况严重不实以及其他重大违规问题的，应当视其影响程度相应追究领导人员的责任。
第四十二条 委属事业单位应根据经济责任审计工作所反映出的有关管理问题，及时加强整改工作，堵塞管理漏洞。委属事业单位内部审计机构应当对有关整改工作做好后续跟踪审计。
第四十三条 在经济责任审计工作中，发现委属事业单位领导班子有关成员存在严重问题的，经国防科工委批准后，可进一步开展延伸审计工作。
第八章 法律责任
第四十四条 被审计单位领导人员或所在单位拒绝、阻碍经济责任审计，或拒绝、拖延提供相关资料或证明材料的，国防科工委应当责令改正或依法给予处罚，并对负有直接责任的领导人员和直接责任人给予行政或者纪律处分。
第四十五条 被审计单位转移、隐匿、篡改、伪造、毁弃有关经济责任审计资料，弄虚作假、隐瞒事实真相，或者拒不执行审计处理决定的，国防科工委对负有直接责任的领导人员和直接责任人给予行政或者纪律处分；构成犯罪的，依法移送司法机关处理。
第四十六条 对于打击报复或者陷害检举人、证明人、资料提供人和审计人员的，国防科工委应当责令其改正，并给予行政或纪律处分；给被害人造成损失的，应当依法予以赔偿；构成犯罪的，依法移送司法机关处理。
第四十七条 审计人员利用职权谋取私利、徇私舞弊、玩忽职守、索贿受贿、泄漏国家机密或者商业秘密，给国家和单位造成重大损失的，应当给予行政或纪律处分；构成犯罪的，依法移送司法机关处理。
第四十八条 承担经济责任审计的社会审计组织出具虚假不实的审计报告，或者违反国家有关审计工作要求，避重就轻、回避问题或明知有重要事项不予指明的，移交有关部门予以处罚；构成犯罪的，依法移送司法机关处理。
第九章 附 则
第四十九条 各委属事业单位可结合本单位实际情况，制定本单位经济责任审计具体实施细则。
第五十条 本办法由国防科工委审计室负责解释。
第五十一条 本办法自发布之日起施行。国防科工委于2000年发布的《国防科工委委管单位领导人员任期经济责任审计工作暂行规定》(科工审字［2000］251号)同时废止。