财政部


财政部关于印发《非贸易外汇收入帐户的管理办法》的通知
财政部


根据1997年9月8日财政部发布的关于公布废止和失效的财政规章目录（第六批）废止



各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），国务院各
部委、各直属机构，各中直机关，各人民团体，总后勤部，武警后勤部：
为保证非贸易外汇收入及时、准确解缴入库，并落实我部颁发的《全国非贸易外汇留成办法》，我部在广泛听取中央和地方部门意见的基础上，并征得有关部门的同意，制定了《非贸易外汇收入帐户的管理办法》，现印发给你们，请各地区、各部门的财政、财务部门依照办理。
各地财政部门要与当地中国银行分行密切合作，结合实际情况，制定具体的实施细则，把非贸易外汇收入帐户建立起来，并管理好。执行中有何问题，请及时函告我部。
附件：非贸易外汇收入帐户的管理办法

附件：非贸易外汇收入帐户的管理办法

为保证非贸易外汇收入及时、准确解缴入库，特制定本办法。
一、非贸易外汇收入的范围
凡是不通过对外贸易途径所实现的外汇收入，均属非贸易外汇收入。如：海运收入，航空收入，铁道收入，邮电收入，金融企业收入，保险收入，出口图书、影片、音像制品、邮票收入，旅游及旅游商品收入，侨汇收入，对外承包工程收入，输出劳务收入，关税及税款收入，外币兑换
收入，驻华机构汇款收入，中外合资企业（中方）上缴的外汇利润，国外援助及捐赠收入，广告、修理、展览、检验、租赁收入，经营房地产收入，经营股票、债券收入及其他非贸易外汇收入。
二、非贸易外汇收入帐户的建立
1．从1993年1月1日起，财政部在中国银行总行建立非贸易外汇收入总帐户（以下简称总帐户）。
2．各地财政部门在当地相应的中国银行分、支行建立非贸易外汇收入分帐户（以下简称分帐户）。
3．各级财政部门均应为当地创汇单位建立非贸易外汇收入明细帐户。
4．财政部门与银行建立上述帐户时，应互留印鉴。
三、非贸易外汇收入的入库
1．各创汇单位实现的非贸易外汇收入，应在中国银行或其他指定银行办理结汇手续。中央单位的外汇收入结汇后，记入财政部在中国银行总行开立的总帐户；地方单位的外汇收入结汇后，记入地方财政部门在当地中国银行开立的分帐户。
2．凡在中国银行办理结汇的创汇单位，每季度终了10日内应持供办理留成用的结汇水单及“留成外汇计算表”（见附一）一式四联，到中国银行进行核对。经核对无误后，由银行在“留成外汇计算表”上加盖“结汇已核对，请财政部门审核留成”章确认。第一联作为中国银行收入
财政部门非贸易外汇收入帐户的记帐凭证；第二联作为财政部门收入创汇单位非贸易外汇收入明细帐户的记帐凭证；第三联作为财政部门审批留成的依据；第四联由创汇单位留存。
3．凡在其他指定银行办理结汇的非贸易外汇收入，结汇银行应及时向当地中国银行办理外汇移存。创汇单位在申请审批留成额度时，应持结汇水单及留成外汇计算表到结汇银行进行核对，经汇银行须核对确认，然后，由结汇银行持创汇单位的留成外汇计算表和中国银行办理移存的有
关单据向中国银行证实申请审批留成额度的外汇收入确已移存到中国银行，由中国银行在该留成外汇计算表上加盖“结汇已核对，请财政部门审批留成”章确认。中国银行将第一联留作本行记帐凭证外，其余三联由结汇行退创汇单位，由创汇单位据此向财政部门申请审批留成额度。
4．对于不办理外汇留成的创汇单位的非贸易外汇收入，中国银行应根据国家现汇外汇收入月报表（即统二表）中非贸易外汇收入全年合计数扣除本年已办理申请审批留成额度的非贸易外汇收入额后，按其差额填制不办理留成的非贸易外汇收入入帐通知书（见附二），一式两联，第一
联由中国银行加盖公章后交财政部门作为收入非贸易外汇收入帐户的记帐凭证；第二联作为中国银行收入财政部门非贸易外汇收入帐户的记帐凭证。
5．中国银行应及时向财政部门发送对帐单（见附三）一式三联，经财政部门核对后加盖公章退回中国银行。
四、非贸易外汇收入的退库
财政部门对核拨给创汇单位的外汇留成部分应从非贸易外汇收入帐户中退库。财政部门根据各单位主管部门汇总并经中国银行确认的“留成外汇计算表”审核无误后，填制“非贸易外汇调拨单”（见附四）并加盖财政部门印章。第一联作为财政部门办理退库的记帐凭证（中央单位的直
接从总帐户中退库，地方单位的从分帐户中退库）；第二联作为银行核减财政部门非贸易外汇收入帐户的依据；第三联作为收入留成外汇帐户的入帐凭证；第四联作为创汇单位的留成依据。
五、分帐户的解缴
1．各地财政部门应在季度终了后15日内填制“非贸易外汇收入缴汇单”（见附五）一式四联送开户行，经开户行核对盖章后，第一联作为地方财政部门的记帐凭证；第二联交当地中国银行作为核减地方财政部门非贸易外汇收入帐户的记帐凭证；第三、四联由各地财政部门寄送财政
部，由财政部转送中国银行总行；第三联作为总帐户的收帐凭证；第四联经中国银行总行加盖章后退给财政部作为财政部收入记帐凭证。
2．中央驻地方直属单位的创汇收入，凡在当地中国银行结汇的，须填制“留成外汇计算表”一式三联，经结汇行盖章确认，第一联由结汇银行留存；将原交财政部门的第二联改作随水单寄送其主管部门；将原交财政部门的第三联改作中央驻地方直属单位留存联；中央主管部门收到驻
地方直属单位的水单和留成外汇计算表，经汇总后统一办理入、退库手续。
3．中央驻地方直属单位的创汇收入不在中行结汇的，参照上述“三”中的“3”和“五”中的“2”有关内容执行。
4．省以下的财政部门向省级财政部门缴汇时，应比照上述“1”的省财政部门向财政部缴汇的手续办理。
六、非贸易外汇收入总帐户的支配权属于财政部；地方非贸易外汇收入分帐户的支配权属于地方各级财政部门。除按规定办理留成外汇的退库外，其他任何部门和单位都无权从上述收入帐户中退库。
七、各级财政部门应根据财政部（82）财外字第657号“非贸易外汇收支预算科目”按季编制汇总表，季度终了后10日内报财政部。年度累计汇总表，在年度终了后1个月内报财政部。
八、各省、市、区的实施细则由当地财政部门制定。 附：一、留成外汇计算表（略）
二、不办理留成的非贸易外汇收入入帐通知书（略）
三、非贸易外汇收入帐户对帐单（略）
四、非贸易外汇调拨单（略）
五、非贸易外汇收入缴汇单（略）



1992年10月21日
国家工商行政管理总局


工商总局关于积极应对新形势新要求进一步加强打击传销规范直销工作的意见

工商直字〔2009〕77号


各省、自治区、直辖市工商行政管理局：
　　为了贯彻落实周伯华局长近期关于打击传销规范直销工作的重要批示精神，以刑法修正案（七）增设“组织领导传销罪”为契机，进一步推动打击传销规范直销工作的深入开展，切实维护市场经济秩序和社会和谐稳定，现就积极应对新形势新要求，进一步加强打击传销规范直销工作提出如下意见。
　　一、正确研判和深刻认识打击传销工作面临的严峻形势，切实增强工作责任感和使命感
　　2009年2月28日，十一届全国人大常委会第七次会议通过的刑法修正案（七）增设了“组织领导传销罪”，为打击传销工作提供了明确的刑事法律依据，从法律上加大了对传销组织者和领导者刑事处罚力度，有利于推动打击传销工作的深入开展。同时，对威慑不法分子，规范直销行为，宣传教育群众，瓦解传销组织，也具有十分重要的作用。周伯华局长专门做出重要指示，明确要求，在新的一年里，要全面深入贯彻落实科学发展观，依法监管规范直销，积极联手公安、司法等部门，按照全国人大常委会最近审议通过的刑法修正案对严打组织传销犯罪的规定，依法打击组织领导实施传销的犯罪分子，进一步建立健全“打、防、控、管”长效监管机制，为维护社会和谐稳定作出新的贡献。
　　2008年以来，各级工商行政管理机关按照国务院和总局统一部署，在地方各级党委、政府的领导下，与公安机关等有关部门密切配合，大力开展执法协作，严厉打击传销违法犯罪活动，有效遏制了传销活动的扩散蔓延。但是，打击传销工作面临的形势依然十分严峻。传销行为和传销方式不断演变，从传“产品”向“资本运作”等名目转变；从骗取入门费向“高额加盟”转变；利用互联网传销现象日趋严重，隐蔽性和欺骗性更强，因传销引发的社会问题时有发生。当前，受国际金融危机的影响，国内经济下行压力加大，农民工大量返乡，高校毕业生就业压力增大，防止传销借机反弹、规范直销有序发展的工作任务更加艰巨。
　　各级工商行政管理机关要深入贯彻落实科学发展观，按照做到“四个统一”、加强“四化建设”、推进“四个转变”、实现“四高目标”的要求，认真学习领会周伯华局长重要指示精神，紧紧围绕保增长、保民生、保稳定，把打击传销规范直销作为维护社会和谐稳定的硬任务，不断增强政治意识、大局意识和责任意识，进一步提高做好打击传销规范直销工作的自觉性和坚定性，认识更加到位，态度更加坚决，行动更加有力。要从维护市场经济秩序、维护社会稳定、维护人民群众合法权益出发，按照“发现要早、打击要准、处置得当、防止蔓延”的要求，正确分析研判当前打击传销规范直销工作面临的严峻形势，面对新挑战，始终保持清醒的头脑，化压力为动力，积极应对，着力更新思想观念，创新体制机制，增强工作主动性，切实提高监管执法水平和效能，严厉打击传销，严格规范直销，努力创造稳定和谐的社会环境。
　　二、围绕刑法增设组织领导传销罪和两个“条例”开展宣传教育活动，积极营造良好的社会舆论氛围
　　各级工商行政管理机关要更加重视和加强宣传教育工作，切实把宣传教育作为从源头上防范和抵制传销、维护社会和谐稳定的一项重要举措，充分利用各种新闻媒体和宣传资源，多形式、多渠道、多角度地开展广泛深入的宣传教育活动，努力形成强大的舆论攻势，把握舆论主导权。
　　（一）突出宣传重点。以刑法增设“组织领导传销罪”和《禁止传销条例》、《直销管理条例》为重点内容，配合构建长效监管机制、联合执法行动、创建无传销社区（村）等工作的开展，深入宣传法律法规知识，揭露传销的违法犯罪本质、惯用手段和严重危害，提高社会公众的法律观念和安全防范意识，使广大人民群众远离传销。
　　（二）拓宽宣传方式。各地要按照总局直销监督管理局《2009年打击传销宣传工作要点》的有关要求，抓紧制定宣传教育工作方案，组织开展集中普法宣传活动。要充分利用报纸、杂志等新闻媒体，开辟专栏，发布警示提示，曝光典型案例；通过网站、电视、广播，采取专家连线访谈、宣传短片、公益广告、发布手机短信等多种形式；组织开展现场咨询、知识竞赛、有奖征文、志愿者签名、专家讲座、张贴发放宣传材料等活动，加强宣传教育，增强广大群众识别和抵制传销的能力和意识。采取召开座谈会、约见等形式，向直销企业宣传有关法律法规，引导直销企业守法经营、规范经营。
　　（三）注重宣传实效。要结合实际，针对重点地区、重点人群、重点环节采取重点防控，使打击传销宣传工作进社区、进乡村、进校园、进工厂、进市场，提高宣传教育的覆盖面和渗透力。要认真研究参与传销人员的心理特点、违法违规行为产生的原因，把握宣传教育工作规律，切实提高宣传教育工作的针对性和有效性。
　　三、深入开展打击传销集中整治行动，始终保持对传销活动的高压态势
　　各级工商行政管理机关要加强与公安等部门的协同配合，采取坚决有力措施，继续保持高压态势，严厉打击传销违法犯罪活动，坚决遏制传销扩散蔓延的势头。
　　（一）组织开展打击传销专项整治行动。在加强日常监管、持续不断打击传销活动的基础上，总局将结合“国庆60周年”维稳工作，适时联合公安部组织开展打击传销专项整治行动，严密防范、严厉打击传销行为，摧毁传销组织网络，防止发生因传销引发的社会问题，为维护市场经济秩序，保障社会和谐稳定，迎接新中国成立60周年做出应有的贡献。
　　（二）严厉查处传销大要案件。按照“组织领导传销罪”有关规定，运用刑事法律武器，依法严厉打击组织领导实施传销的违法犯罪分子。严厉查处一批涉及地区广、参与人员多、社会危害严重、群众反映强烈的大要案件，严厉打击以“资本运作”、“特许经营”、“连锁销售”、“直销”等名义从事传销的行为，坚决查处以成立合法公司为掩护的传销违法犯罪活动，依法查处为传销提供出租房屋、货源、场地等便利条件的行为。
　　（三）妥善预防处置传销引发的社会问题。要建立快速有效的预警机制和重大案件报告制度，加强对有关信息的分析研判，摸清底数，掌握情况，及早发现，积极预防，深入排查和化解矛盾，努力把引发社会问题的苗头和隐患消除在萌芽状态。要做好传销受害人员的解救和参与传销人员的疏导、教育、遣返等善后处置工作，切实维护社会和谐稳定。
　　四、积极构建“打、防、控、管”长效机制，切实提高打击传销工作效能
　　各级工商行政管理机关要结合刑法增设组织领导传销罪，以打击传销社会治安综合治理考评工作为抓手，积极创新监管方式方法，建立健全打击传销领导工作机制、法律保障机制、协作执法机制、群防群控监管机制和现代技术监控机制，进一步提高打击传销工作能力和水平。
　　（一）继续推进打击传销工作纳入社会治安综合治理范畴，不断完善打击传销综治考评工作。总局将与中央综治办、公安部联合加强对各地综治考评工作进行检查指导和考核测评，进一步推进完善地方党委、政府牵头的领导协调机制和工作责任制度。
　　（二）进一步完善打击传销规范直销信息系统，建立健全现代技术监控机制。加快修改完善信息系统，统一数据标准，做好运行推广工作，实现在全国工商系统的信息共享。加强对传销案件和传销人员的汇总分析，促进传销人员流入地与流出地的信息沟通，发掘案件线索，提高打击力度和精度。
　　（三）坚持预防为主，加强防范，继续大力推进创建无传销社区（村）活动。总局将适时组织召开创建无传销社区（村）经验交流会，总结推广典型经验，发挥两委、两所等基层组织和综治网络的作用，促进对出租房屋和流动人口的管理，动员社会各方力量，实现群防群控，齐抓共管，防止和遏制传销向农村、校园和西部地区渗透蔓延。
　　五、进一步加大直销监管工作力度，确保直销市场健康有序
　　各级工商行政管理机关要深入开展调查研究，分析情况，研究对策，把握监管工作主动权，进一步加强直销监管，切实规范直销市场秩序，确保直销市场健康有序发展。
　　（一）配合做好直销企业审批工作，严把市场准入关。总局将继续加强与商务部的沟通协调，及时研究分析直销市场状况，严把市场准入关。在扩大直销地域和直销经营许可征求意见办理工作中，各地要将掌握的情况及时、准确、全面地报送总局，配合做好直销审批工作。
　　（二）加强直销市场日常监管。建立直销监管档案和直销行政处罚案件报送制度，实行信用分类监管。组织直销企业开展自查自纠，健全制度，加强管理，严格自律。进一步建立健全“政策引导、行政指导、教育督导”的监督机制，通过召开座谈会、日常走访、约见企业负责人等方式，宣传有关法律法规和政策，对出现问题苗头的直销企业，及时进行提醒、告诫。
　　（三）坚决查处直销企业违规经营行为。把握直销经营重点环节，依法查处直销企业在招募、培训和计酬等方面的违法违规行为，查处直销企业擅自扩大地域、超产品核定范围经营等违法违规行为，严厉打击直销企业从事传销违法活动，维护直销市场秩序和社会和谐稳定。
　　六、切实加强组织领导，提升执法水平，确保打击传销规范直销工作落实到位
　　（一）加强组织领导，严格责任制度。各级工商行政管理机关要准确把握当前打击传销规范直销工作面临的严峻形势，在地方党委、政府的领导下，切实加强组织领导，抓出工作成效。一把手要认真研究、亲自部署，重大行动靠前指挥，履行好第一责任。要结合实际，研究制定工作方案，明确工作目标、任务和措施，加强工作指导、督促和检查，精心组织，认真实施。要建立健全工作责任制，任务分解，责任到人，严格责任追究制度。要深入基层调查研究，认真研究解决打击传销规范直销工作中遇到的实际困难和问题，更加重视基层建设，充实执法力量，为打击传销工作提供坚实的组织保障和经费保障。
　　（二）强化部门协作，形成工作合力。牢固树立一盘棋的观念，在地方各级党委、政府的领导下，充分发挥打击传销领导协调机制的作用，整合各部门的职能优势，形成打击合力。要加强部门间和地区间的协作配合，进一步完善联合执法、区域协作执法机制，与公安机关在情况通报、日常清查、案件查处、整治行动等方面密切配合，积极探索行政执法与刑事司法的有效衔接；与工业信息、金融部门在网络监控、资金控制、账户查询等方面开展协作；与教育部门继续深入开展防止传销进校园工作；与商务部门在直销审批和监管方面加强沟通与协作，完善各部门各司其职、各负其责、相互配合、协调一致的执法协作机制。
　　（三）抓好队伍建设，提升执法水平。总局将进一步加大对各省（区、市）工商局领导干部和监管执法队伍的培训力度，把刑法修正案（七）增设“组织领导传销罪”和打击传销规范直销内容列入总局行政学院领导干部培训课程；并联合公安部适时举办执法培训班，组织工商、公安执法人员学习法律知识，交流工作经验，加强执法协作。各级工商行政管理机关要切实加强执法培训，规范执法行为，坚持有法必依、执法必严、违法必究，做到事实清楚、证据确凿、定性准确、处理恰当、程序合法，严格依法行政。要正确把握政策界限，正确处理打击违法犯罪和维护社会稳定的关系，坚持打击与防范相结合、处罚与教育并重的原则，严厉惩治传销组织者、领导者和骨干分子；对多次参加传销活动，屡教不改的，依法予以处罚；对一般参加人员，要进行教育告诫，责令其停止违法行为。要加强执法队伍作风建设和廉政建设，严肃纪律，坚决纠正和防止案件查处失之于宽、失之于软，坚决杜绝“只罚不纠”、“以罚代处”等问题，切实做到依法办案，公正执法。
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　工商总局
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　二〇〇九年四月十三日